Perguntas e Respostas

• TRIBUTAÇÃO NA FOLHA EMPRESA DO SIMPLES DE ADVOCACIA

  Pergunta n° 61870, postada em 27/1/2023, às 14:37

  Autor(a): *** (Santa Rosa - RS)

  Olá, A empresa é do ramo de Advocacia e está enquadrada no regime do Simples Nacional anexo IV. Os pró-labores já tributam parte patronal e gostaríamos de confirmar se precisa tributar para os funcionários também.

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• CRÉDITO PROVENIENTE DA EXCLUSÃO ICMS DA BASE DO PIS E DA COFINS

  Pergunta n° 61869, postada em 27/1/2023, às 14:14

  Autor(a): *** (Eunápolis - BA)

  Prezados (as) Boa Tarde Somos uma empresa do lucro real e nos últimos cinco anos fizemos um trabalho de exclusão mensal do ICMS da base do PIS e da COFINS. Neste trabalho identificamos que em alguns meses os valores do PIS e da COFINS foram pagos a maior, em outros meses foram pagos valores dos tributos (PIS e COF) mas na apuração do mês após a exclusão e recálculo restou saldo crédor. Pergunto: a) Os valores pagos a maior iremos pedir a restituição, mas tenho dúvida se precisamos controlar estes créditos a restituir nos registros 1100 do PIS e 1500 da Cofins? Se positivo como deve ser este controle? b) Nos meses que foram pagos PIS e COFINS e que após o recalculo restou saldo credor como devemos proceder, nos registros 1100 e 1500, e com relação aos valores pagos o que temos que fazer pedir restiuição ou ressarcimento? Grato; Marcelo

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• CREDITO PIS/COFINS SOBRE ESTOQUE ABERTURA

  Pergunta n° 61868, postada em 27/1/2023, às 14:06

  Autor(a): *** (Resende Costa - MG)

  Ola, gentileza me orientar: Empresa lucro presumido, ramo comercial, alterando tributação para lucro real, solicito orientações quanto ao aproveitamento do credito presumido do PIS/COFINS sobre o estoque de abertura. Parece que deve ser 1/12 avos por mes. Tenho um caso que nao foi aproveitado o credito em 2022(lucro real a partir de 01/01/2022), poderia ser aproveitado a partir de 01/2023? Agradeço.

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• PROCESSO EMPRESA PRESUMIDA

  Pergunta n° 61867, postada em 27/1/2023, às 11:54

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  Bom dia!!! Empresa tributada pelo lucro presumido. Havia um processo com o fornecedor onde foi alegado que a empresa tinha um valor a pagar em torno de 500.000,00. Após analise dos advogados a chance desse processo era remoto e não reconhecemos na contabilidade. O processo continuou em tramite e a divida foi atualizada em 1.000.000,00 e com a quitação haveria um desconto chegando ao montante de 300.000,00. A empresa optou pela quitação. Como devo efetuar os lançamentos e a alguma tributação?

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• EMISSÃO NOTAS FISCAIS REMESSA

  Pergunta n° 61866, postada em 27/1/2023, às 11:32

  Autor(a): *** (Avaré - SP)

  determinada empresa detém o direito de extrair do subsolo areia e pedra bruta que é retirada e através de barca é enviada, via fluvial, para outra empresa que vai beneficiar tais produtos (classificando por tamanho, areia grossa da fina). A empresa que recebe, depois de beneficiado o produto devolve, nas mesmas condições para a empresa remetente que é quem ira comercializar. Pergunta considerando que são efetuadas varias viagens diariamente as notas fiscais de remessa deverão ser emitidas a cada viagem, tanto pela remetente como pela beneficiadora, ou poderão ser agrupadas e emitidas ao final de cada mês

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• FATOR R

  Pergunta n° 61865, postada em 27/1/2023, às 10:53

  Autor(a): *** (Pelotas - RS)

  Autonomos por constar da GFIP podem ser considerados salários no Fator R, já que são contribuintes individuais ?

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• ITBI - BAIXA DE EMPRESA

  Pergunta n° 61864, postada em 26/1/2023, às 18:37

  Autor(a): *** (Brasília - DF)

  Caro Rufino, boa tarde! O Decreto 25.576/2006, do DF, trata em seu artigo 3, inciso II, que não incidirá ITBI na "transmissão de bens ou direitos em decorrência de fusão, incorporação, cisão ou extinção de pessoa jurídica;". No caso de baixa de uma empresa, que tinha como uma de suas atividades a compra e venda de imóveis próprios, e que adquiriu imóveis no curso de sua existência, os sócios que receberão estes imóveis em decorrência da baixa da empresa deverão recolher o ITBI? Haviam também imóveis que foram integralizados na sociedade por outro sócio, já não constante no quadro societário, há bastante tempo. Sobre estes imóveis haverá a incidência do imposto?

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• CONVERSAO DE MOEDA ESTRANGEIRA NO RECEBIMENTO DE SERVIÇOS PRESTADOS

  Pergunta n° 61863, postada em 26/1/2023, às 17:42

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  uma empresa tributada no simples nacional presta serviços para o exterior , quando ela recebe os dolares ou outra moeda por este serviço , como faço para converter em reais para emissão da nota de serviço ?

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• CONVERSAO DE MOEDA ESTRANGEIRA NO RECEBIMENTO DE SERVIÇOS PRESTADOS

  Pergunta n° 61862, postada em 26/1/2023, às 17:36

  Autor(a): *** (Rio De Janeiro - RJ)

  uma empresa tributada no simples nacional presta serviços para o exterior , quando ela recebe os dolares ou outra moeda por este serviço , como faço para converter em reais para emissão da nota de serviço ?

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• DESPESAS DEDUTIVEIS

  Pergunta n° 61861, postada em 26/1/2023, às 17:27

  Autor(a): *** (Piracicaba - SP)

  A empesa vai optar neste exercício pela forma do lucro real. Vários comprovantes das despesas utilizadas na empresa, como exemplo: Contas de telefones, de energia elétrica, consumo de água, tem em seus comprovantes o nome de pessoa física, "do locador do imóvel ou de um dos sócios". É admissível a utilização dessas despesas como dedutível, na apuração do lucro real?, da forma como estão?

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